Se você fez uma doação beneficente e deseja solicitar uma dedução fiscal, aqui estão algumas regras básicas a seguir. Lembre-se que o código fiscal do IRS é complexo, com muitos detalhes e exceções. Os doadores que estão particularmente preocupados em maximizar suas deduções fiscais devem conversar com um contador ou planejador financeiro.
Itemize or Not?
As deduções para presentes caritativos só podem ser feitas se as deduções forem discriminadas.
Organizações Elegíveis
Uma organização não pode simplesmente declarar que é um grupo sem fins lucrativos e receber doações que são dedutíveis de impostos. Certifique-se de ter um status fiscal 501(c)(3), que é concedido pelo IRS a organizações que são oficialmente reconhecidas como sem fins lucrativos. Em geral, as empresas com fins lucrativos não podem receber doações dedutíveis de impostos, embora muitas organizações com fins lucrativos estabeleçam grupos sem fins lucrativos que sejam elegíveis.
Doações para instituições de caridade no exterior
A doação beneficente a organizações estrangeiras normalmente não é dedutível nos impostos, portanto, se uma pessoa ou grupo tiver uma causa particular em mente, deve procurar uma organização nacional sem fins lucrativos que faça um trabalho semelhante. Em certos casos, doações para organizações beneficentes no Canadá, México e Israel podem ser dedutíveis de impostos se o governo dos Estados Unidos as reconhecer. As regras para cada país são diferentes, portanto, faça sua pesquisa antes do tempo. A Publicação 526 do IRS, "Contribuições caritativas", discute as regras.
Presentes em dinheiro e não em dinheiro
Embora o tipo mais comum de doação beneficente seja uma doação em dinheiro, as pessoas também podem doar itens como equipamentos, móveis, veículos ou bens imóveis. Com este tipo de doação não em dinheiro, o doador pode aceitar uma dedução fiscal apenas para o valor justo de mercado do item. A Receita Federal descreve o valor justo de mercado como o valor pelo qual o item poderia ser vendido a um comprador disposto a isso. A Receita Federal fornece recomendações gerais para que o doador estabeleça este valor. Roupas e artigos domésticos, por exemplo, devem estar em boas condições ou melhor para se qualificar até mesmo para uma dedução. Você também será obrigado a preencher um formulário adicional se suas contribuições não monetárias excederem US$ 500 para o ano.
Sorteios, leilões e outros eventos de arrecadação de fundos
Uma maneira comum de as organizações sem fins lucrativos arrecadarem dinheiro é através de eventos de arrecadação de fundos como leilões, rifas ou outros jogos de azar. Embora estes ofereçam uma grande oportunidade de dar, o dinheiro dado para rifas e outros jogos de azar não são dedutíveis nos impostos. Além disso, as pessoas que participam de um leilão podem deduzir apenas o valor que está acima e além do valor do item adquirido.
Documentação e papelada
Como em muitos outros aspectos da legislação tributária, a documentação é uma parte crucial do processo de doação beneficente. Quando se trata de doações em dinheiro, um simples recibo da organização é muitas vezes tudo o que é necessário. Outros tipos de documentação que se qualificam incluem registros bancários, deduções na folha de pagamento ou contas telefônicas para doações feitas via mensagem de texto. Em todos os casos, a documentação precisa incluir o nome da organização, o valor da doação e a data em que foi feita. Além disso, para doações superiores a $250, a organização deve fornecer uma descrição da doação e uma declaração de que você não recebeu nenhum bem ou serviço em troca da doação.
Para deduzir contribuições beneficentes, você deve preencher o Formulário 1040 e incluir suas deduções no Anexo A. Se você doar um item avaliado em $5.000 ou mais, você também deve preencher a Seção B do Formulário 8283 e pode ter que obter uma avaliação qualificada.
Limites de doação
Embora a maioria dos indivíduos possa não chegar a esse limite, a Receita Federal estabelece um limite geral de doação. Este limite é geralmente limitado a 50% da renda bruta ajustada de uma pessoa, embora um limite de 20% ou 30% possa ser aplicado em certos casos. Uma pessoa ou grupo que se aproxime desse limite deve consultar um profissional da área tributária que possa fornecer orientação adequada sobre a documentação.
